Как настроить учет НДС в программе 1С?
В этой статье пошагово рассмотрим, как настроить налоговую политику в 1С для работы с НДС. И именно, с какого момента необходимо становиться плательщиком НДС, как учитывать остатки товаров при переходе, заполнить декларацию и в принципе правильно снять учет по косвенному налогу в программе 1С.
Регистрация по НДС
- При переходе на систему налогообложения с НДС следует добавить запись в регистр "Учетная политика (налоговый учет)" с датой начала действия статуса плательщика НДС (первый день месяца подачи заявления).
- Учетная политика в 1С предполагает месячную периодичность, поэтому изменить ее можно только для целого месяца, даже в случае, если регистрация прошла в конце данного периода. Важно контролировать настройку в документах для дней, когда еще не был получен статус плательщика.
- Остатки товаров (включая основные средства, нематериальные активы, биологические активы, инвестиции в недвижимость) можно учесть для зачет НДС до регистрации.
- При заполнении формы 300 в строке 300.00.014 A указывается сумма оборотов по товарам, приобретенным по прочим документам (кроме счетов-фактур), согласно ст. 256 Налогового кодекса. В строке 300.00.014 B — сумма НДС на эти товары.
- Для ввода остатков товаров необходимо вручную рассчитать НДС. Для этого на дату регистрации по НДС следует оформить документ "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)"/
- Далее, чтобы отразить НДС в декларации, данные вносятся в регистр накопления "НДС к возмещению". Для этого возможно использовать документ "Корректировка записей регистров".
- При учете НДС по остаткам основных средств следует помнить, что они не только учитываются на бухгалтерских счетах, но и в специальных регистрах. Для корректировки данных по остаточной стоимости используется документ "Реструктуризация ОС". Он позволяет произвести списание части балансовой стоимости основного средства и сформировать записи в регистры учета.
Ставки НДС
В справочнике "Ставки НДС" указываются ставки для операций покупки и продажи. Если предприятие реализует товары с НДС для освобожденного оборота, то важно отметить соответствующий признак в элементе справочника.
*Для товаров, реализуемых за пределами России, нужно установить другой признак — “Местом реализации не является РФ”.
Эти настройки помогут корректно заполнить приложения к декларации по НДС, особенно касающиеся операций с нулевой ставкой или освобожденных от налога.
Виды поступлений и реализации ТМЗ (товарно-материальный запас)
Для правильного заполнения декларации по товарам необходимо привязать каждый вид поступления или реализации услуг к соответствующей строке приложения декларации.
Важно: несоответствие видов оборота в документах может привести к тому, что данные не будут учтены при формировании отчетности.
Снятие с учета по НДС
Для снятия с учета по НДС в 1С:Бухгалтерия потребуется подать заявление в налоговый орган. Дата снятия с учета — это дата подачи заявления. Однако и в конфигурации есть нюанс: изменения в регистре учетной политики можно внести только с первого числа месяца, что важно учитывать при снятии с учета в середине месяца.
Пример: если заявление подано 6 мая, то для корректного отражения данных в декларации за второй квартал нужно внести запись в регистр с датой 1 мая, а также снять флажок “Плательщик НДС” в регистре сведений.
Также важно в документах, оформленных с момента снятия с учета до даты, указанной в регистре, снимать флаг “Учитывать НДС” в настройках цен и валюты.
Заключение
Надеемся, что наша статья была полезной! Если у вас остались вопросы, обращайтесь к нам. Специалисты компании “1-й Советник” обладают широким опытом в реализации проектов полного цикла внедрения и дальнейшего сопровождения на базе программ “1С”, в том числе, и настройке финансовых и бухгалтерских процессов.