Соавторство двух ИП - это дробление бизнеса?
Мы с женой разрабатываем видео-игру. Живём в РФ (+ у меня киргизский ИП). Оба - ИП на УСН.
Хотели подписать между собой соглашение о соавторстве. Это когда 2 сильных и независимых автора (писателя, музыканта, разработчика) работаеют над одним продуктом.
Соавторский договор позволяет: во-первых - закрепить права и доли от роялти; а во-вторых - уполномочить одного из авторов заключать соглашения, принимать оплату от 3-их лиц (издатель, steam), распределять добычу между авторами.
Схема такая. Я бы получал на свой ИП роялти от издателя, а затем перечислял на ИП жены её долю - 50%. Есть отчёты, есть соглашение, всё по белому.
Но возник вопрос - а не расценит ли налоговая такое тесное сотрудничество как дробление единого бизнеса? Ведь ряд формальных признаков на лицо:
- У нас один юр. адрес, одна фамилия.
- Мы занимаемся одним и тем-же видом деятельности. Более того, мы работаем над одним продуктом.
- Я иногда оплачиваю её расходы - взносы ИП, ассеты для производства, программы, дошираки и т.п.
- Я один действую от нашего имени. Подписываю соглашения с 3-ми лицами. Она просто игру делает.
- У нас один издатель. А возможно и бухгалтер будет.
С другой стороны:
- Я не её директор, а она не моя подчинённая. Она - полноценный независимый от меня автор, который работает как ИП.
- Она имеет свои 50% прав на игру. Они не пренадлежат полностью мне.
- У нас нет общих сотрудников. У нас их вообще нет.
- У нас не было единого юр.лица, которое мы захотели раздробить, с целью ухода от налогов. Мы изначально были разными ИП.
- Если так случится, что кто-то из нас превысит лимит по УСН, то мы готовы работать на ОСНО. Мы не уходим от налогов.
- Нампроще работать как 2 отдельных ИП, а не создавать компанию. Это дешевле, удобнее для переводом с моего ИП в Киргизии (просто на карту можно кинуть), нет гемора с передачей прав с 2-ух ИП на 1 компанию. Т.е. есть деловой смысл иметь 2 разных ИП, а не одну компанию.
- Есть ГК РФ и статья 1258 "Соавторство", которая позволяет нам работать как 2 независимых ИП. Мы же не обязаны создавать единую компанию? Может мы не хотим.
Как считаете, стоит ли нам боятся налоговой и борьбой с дроблением бизнеса?
И ещё. Вот есть цепочка распределения дохода от игры:
Покупатель → 100 р. → Steam (30%) → 70 р. → Издатель (50%) → 35 р. → Моё ИП (50%) → 17,5 р. → ИП Жены.
Какая сумма будет явялться налоговой базой для каждого из наших ИП? Тоже интересно.
Ну и как вы работаете со своими тиммейтами?
Спасибо!
Нет, не расценит, пока доходы одного ИП не выходят за пределы лимитов УСН (200 миллионов).
А ещё можно почитать на ПРОФИЛЬНЫХ ресурсах, а не спрашивать на ДТФ, где 99% — это школьники и великовозрастные инфантилы, живущие с родителями.
Например профильного ресурса:
— https://e-kontur.ru/enquiry/2052/droblenie-biznesa-chto-schitaetsya-shemoy-uhoda-ot-nalogov
Слушайте умного человека, верно говорит. У налоговой могут возникнуть вопросы, если она заподозрит что вы дроблением пытаетесь уменьшить налоги. Но если есть обоснованность деления, то не должно возникнуть проблем и при высоких оборотах.
так вот как он выглядит этот мифический 1% ^_^
Дроблением будет считаться целенаправленное дробление бизнеса для ухода от налогов, соответственно если вы 2 автора котрые объединились и сдаёте нормально отчётность, то есть есть обоснованность того что вы 2 ип, то всё нормально
Ну вот с обоснованностью как раз таки - серая зона. Мы, с одной стороны, делаем один бизнес и продукт. А с другой стороны - мы два отдельных автора со своими правами.
Ещё лайфхак: с 1 января 2025 года переведи супругу на НПД.
При этом ИП сохранится, но платить взносы не придётся. Нанимаешь её в качестве исполнителя по договору-подряда, закрываешь все работы актами, она подтверждает оплату чеками и все счастливы.
Норм, у нас тоже с командой договор РИД, все бабки с продаж идут мне, а я им доли высылаю. У меня ИП на УСН.
В случае чего на камеральной проверке в налоговой договор показываешь, куда часть денег утекает )