🧮 УСН, АУСН или ОСНО: какую систему выбрать продавцу маркетплейса в 2026 году, чтобы не потерять прибыль

2026 год стал водоразделом для малого бизнеса и продавцов на маркетплейсах. Если в 2025-м ещё можно было “отсидеться” на старых лимитах, то теперь налоговая система полностью перестроена под цифровое наблюдение: все данные по продажам, возвратам и выплатам уходят в ФНС напрямую — из банков, платёжных систем и самих маркетплейсов.

💬 Продавцы Яндекс Маркета, Ozon и Wildberries уже почувствовали разницу: где раньше налог считался “по отчёту бухгалтера”, теперь лимиты и переходы между режимами определяются автоматически. Система просто фиксирует оборот — и, если вы превысили 25 млн ₽, на следующий день вы уже на общей системе налогообложения (ОСНО).

📦 В результате старое правило “главное — много продавать” заменилось новым:

“Главное — продавать с правильным режимом.”

Теперь налоговая система напрямую влияет на прибыльность бизнеса. Выбор между УСН, АУСН и ОСНО — это уже не формальность при регистрации ИП, а стратегическое решение, от которого зависит маржа, ценообразование и даже позиции в поиске на маркетплейсе.

💬 Многие продавцы за 2025 год осознали: на фоне роста оборотов можно потерять прибыль, если остаться на “удобной, но тесной” УСН. А кто-то, наоборот, зря ушёл на ОСНО и утонул в декларациях, хотя мог сэкономить, выбрав АУСН.

2026-й — это год, когда выбор налогового режима впервые становится частью стратегии продаж.

📊 У кого-то это вопрос 2–3 % маржи, а у кого-то — выживания в новой системе, где каждый рубль учтён, и каждая сделка — прозрачна для ФНС.

📍В этой статье разберём:

В 2026 году продавцы маркетплейсов оказались перед выбором, которого раньше можно было избежать. Теперь не получится “просто продавать”: каждая система налогообложения влияет на то, сколько вы заработаете, сколько заплатите налогов и насколько легко сможете масштабироваться.

💬 Проще говоря — режим налогообложения стал частью вашей бизнес-модели, такой же важной, как цена, комиссия и реклама.

УСН (упрощённая система налогообложения) остаётся самой популярной среди продавцов. 6 % с дохода или 15 % с прибыли, минимум бумажной волокиты, понятные расчёты и привычная стабильность.

💡 Подходит, если:

⚠ Но в 2026 году лимит снижен до 25 млн ₽. И если вы стабильно растёте — переход на ОСНО лишь вопрос времени, а не “если”, а “когда”.

📦 Пример: ИП Иванова продаёт товары для дома на Яндекс Маркете. Выручка — 1,8 млн ₽ в месяц. Пока она на УСН, налог — 6 %, бухгалтерия минимальна. Но стоит ей выйти на 2,2 млн ₽ в месяц — и ФНС автоматически переведёт её на общий режим.

💬 “УСН — как любимая пара кроссовок: удобная, но рано или поздно становится мала.”

АУСН (автоматизированная упрощёнка) — режим для тех, кто не хочет думать о налогах вообще. Государство сделало всё “в один клик”: налог считает ФНС, данные приходят из банка и маркетплейсов, а уплата происходит автоматически.

💻 Звучит идеально, особенно для новичков:

Но есть “но”:

📦 Пример: ИП Сидоров тестирует нишу аксессуаров на Ozon. Оборот — 600 000 ₽ в месяц, всё автоматизировано. Он не нанимает сотрудников и доволен простотой. Но стоит обороту вырасти до 2 млн ₽ — АУСН перестаёт работать, и ФНС предлагает перейти на ОСНО.

💬 “АУСН — это песочница. В ней можно играть, но нельзя строить империю.”

Общая система налогообложения (ОСНО) — самая “взрослая” и самая непопулярная среди новичков. Здесь есть НДС, отчётность, бухгалтерия — но именно ОСНО позволяет работать с крупными оборотами и легально снижать налоговую нагрузку через вычеты.

📈 Преимущества:

💬 Если грамотно считать, эффективная налоговая нагрузка может быть 8–10 %, а не 20 %, как многие думают.

📦 Пример: Компания “ТехноПлюс” продаёт бытовую технику на Маркете и WB. Закупает у официальных дистрибьюторов с НДС. На ОСНО она возвращает налог через вычеты, экономя до 500 000 ₽ в квартал.

💬 “ОСНО — не про отчёты, а про контроль. Сложнее включить, но зато летишь дальше.”

📍Главный вывод: в 2026-м вопрос не в том, какой режим проще, а в том, какой позволит вам расти, не теряя прибыль.

УСН (упрощённая система налогообложения) — по-прежнему самая понятная и массовая схема для продавцов на маркетплейсах. В 2026 году она стала теснее, но не бесполезной. Если понимать её ограничения, УСН может быть оптимальным решением для стабильного, но компактного бизнеса.

На УСН вы платите:

💡 При обороте до 2 млн ₽ в месяц УСН остаётся удобным инструментом. Минимум отчётности, предсказуемая налоговая нагрузка, простое взаимодействие с ФНС.

Но важно понимать: УСН — это режим для стабильности, не для экспансии. Как только бизнес начинает быстро расти, он становится жертвой собственных успехов.

ИП Наталья продаёт товары для дома и декор. Оборот — около 1,5 млн ₽ в месяц. Поставщики работают без НДС, логистика — через Яндекс Доставку, команда — два человека.

💬 В её случае УСН (6 %) — идеальное решение:

При марже 30 % налоговая нагрузка фактически меньше 2 %. Главное — следить за бонусами и выплатами, которые тоже считаются доходом.

ИП Андрей продаёт женскую одежду. Оборот — 2 млн ₽ в месяц, маржа 25 %. Но WB регулярно начисляет бонусы, компенсации за возвраты, и ФНС видит их как часть выручки.

⚠ Итог: за год совокупный доход превышает 25 млн ₽. Система автоматически переводит его на ОСНО. Андрей узнаёт об этом постфактум — когда приходит требование декларации по НДС.

💬 Ошибка — не контролировал лимит. На УСН важно считать всё: не только продажи, но и бонусы, возвраты, компенсации, даже подарочные промо-акции.

ИП Сергей продаёт аксессуары для телефонов. Закупает у дистрибьюторов с НДС, оборот 2,5 млн ₽ в месяц. На УСН 6 % он не может возместить налог с закупок — теряет 300–400 тыс ₽ в год.

💬 Для него УСН становится невыгодной. Он остаётся “в лимите”, но прибыль падает. Переход на ОСНО с вычетами даёт +15 % к чистой прибыли.

💬 Проще говоря, УСН выгодна, пока бизнес линейный — без масштабирования, партнёров и агрессивной рекламы.

✅ Доход до 2 млн ₽ в месяц. ✅ Себестоимость до 60 % от выручки. ✅ Небольшой ассортимент и короткий цикл продаж. ✅ Поставщики без НДС. ✅ Минимум внешних услуг.

💬 Если всё это про вас — оставайтесь на УСН. Это режим, где можно спокойно работать, не перегружая себя бухгалтерией.

📍 Вывод: УСН — это про “тихо и стабильно”. Он идеален для продавцов, которые держат баланс между выручкой и маржой. Но если вы растёте, вкладываетесь в рекламу, выходите за лимиты — в 2026-м пора смотреть в сторону ОСНО или хотя бы просчитать переход заранее.

АУСН — автоматизированная упрощённая система налогообложения — в 2026 году наконец стала массово применяться, и для микропродавцов это самое безболезненное решение.

Если УСН — это “ручное управление”, то АУСН — автопилот, который делает за вас почти всё: считает, удерживает, перечисляет.

Вы открываете ИП, подключаете счёт в банке, который поддерживает АУСН (Сбер, Тинькофф, Альфа, Модуль, Tochka и несколько региональных), а дальше система делает всё сама.

📊 Налоговая получает данные:

ФНС сама считает налог и ежемесячно списывает сумму. Вам не нужно сдавать декларации, считать расходы, или проверять отчёты — всё уже учтено в автоматическом режиме.

💬 Для начинающих продавцов это просто спасение: не нужен бухгалтер, не нужно бояться штрафов и запоздалых отчётов.

✅ Для теста ниши. Вы только начали продавать на Яндекс Маркете или Ozon, не знаете, как пойдёт спрос, и хотите просто “попробовать” без сложной регистрации — АУСН подходит идеально.

✅ Для микробизнеса без сотрудников. Один продавец, без склада, без бухгалтерии, без юрлиц. Работаете через фулфилмент, всё считает площадка — АУСН снимает головную боль.

✅ Для тех, кто боится налогов. Вы не разбираетесь в ставках, отчётности, декларациях — система всё сделает за вас.

ИП Анна подключила АУСН через Тинькофф. Продаёт косметику на Ozon, оборот — 400–500 тыс ₽ в месяц. Всё автоматизировано: налог 8 %, платёж списывается с карты, ФНС получает отчёт без участия бухгалтера.

Анна не ведёт учёт, не подаёт декларации и не волнуется за штрафы. Главное — не превысить лимит в 18 млн ₽.

💬 “АУСН — как умная стиралка: нажал кнопку — и всё постирано.”

ИП Илья только запустил продажи через Маркет. 3 товара, минимальные обороты, без сотрудников. Подключил АУСН в Сбере, все налоги списываются автоматически. Через три месяца оборот вырос вдвое — и пока всё удобно, но лимит уже близко.

💬 Ошибка многих — не следят за ростом. АУСН хорош, пока это “маленький бизнес”. Дальше режим просто “лопается” — и ФНС переводит вас на ОСНО, без возможности вернуться.

1 Лимит 18 млн ₽. Если вы его превысите, система сама переведёт вас на ОСНО.

2 Без сотрудников. На АУСН можно работать только одному. Если у вас есть менеджер или кладовщик — этот режим вам не подходит.

3 Без вычетов. Вы не можете вернуть НДС с закупок или рекламы. Всё, что платите, — ваши расходы.

4 Ограниченный выбор банков. Режим доступен только через “партнёрские” банки, а если решите сменить банк — придётся заново подключать АУСН.

💬 В этих случаях АУСН экономит не только деньги, но и нервы.

📍 Вывод: АУСН — это инструмент старта, режим, который даёт почувствовать себя предпринимателем без страха “бумажек”. Но он не рассчитан на рост. Когда обороты начнут приближаться к 2 млн ₽ в месяц, АУСН превратится в тесный костюм — и тогда пора будет выбирать: УСН или ОСНО.

ОСНО (общая система налогообложения) — это режим, который раньше считался “страшным”. Все пугали: декларации, бухгалтерия, НДС, проверки… Но в 2026 году ОСНО перестаёт быть “наказанием” за успех — и становится естественным этапом роста для продавцов, у которых бизнес вышел за рамки микроформата.

На ОСНО вы получаете возможность управлять налогами, а не просто платить их. Если на УСН и АУСН налог фиксированный, то на ОСНО вы можете компенсировать часть налоговой нагрузки через вычеты.

📊 Что это значит: каждый раз, когда вы платите НДС поставщику или логистической компании, эту сумму можно зачесть против своего начисленного налога.

💬 То есть вы не платите 20 % “в никуда” — вы просто передаёте налог, а потом возвращаете часть обратно.

1 Оборот от 2–3 млн ₽ в месяц и выше. На таких оборотах вы почти наверняка превысите лимит УСН, а значит, ОСНО неизбежна.

2 Много закупок с НДС. Если ваши поставщики работают “в белую”, вы теряете 10–15 % прибыли на каждом заказе, пока сидите на УСН.

3 Есть реклама и логистика. На ОСНО вы можете вернуть НДС с рекламных расходов (Яндекс, Ozon Ads) и услуг фулфилмента.

4 Вы хотите работать с юрлицами и участвовать в тендерах. На УСН и АУСН вас просто не возьмут — компании требуют счета “с НДС”.

Компания “ТехПро” торгует смартфонами и аксессуарами. Выручка — 35 млн ₽ в год. Поставщики — дистрибьюторы с НДС.

На УСН 6 % компания теряла около 2 млн ₽ ежегодно на невозможности вернуть налог. После перехода на ОСНО эти деньги стали возмещением, и бизнес впервые начал расти без постоянного дефицита оборотки.

💬 “НДС оказался не врагом, а кредитом на развитие — просто надо уметь считать.”

ИП Елена продаёт мебель, делает часть изделий на заказ. На УСН 15 % доход минус расход, но большая часть затрат — материалы и доставка, всё с НДС.

После перехода на ОСНО вычеты с материалов и логистики снизили реальную налоговую нагрузку до 9–10 %. Да, деклараций стало больше, но бухгалтерия полностью ведётся через онлайн-сервис.

📦 Итог: больше клиентов (юрлица начали закупать мебель “с НДС”), рост прибыли на 18 %, стабильный кэш-флоу.

💬 В этих случаях ОСНО будет избыточной — вы просто загрузите себя отчётностью без финансовой выгоды.

✅ Начните собирать все счета-фактуры и акты. ✅ Настройте раздельный учёт по ставкам 0 %, 10 % и 20 %. ✅ Подключите онлайн-бухгалтерию (Контур, Моё дело, 1С:Маркетплейсы). ✅ Пересчитайте цены, добавив НДС заранее.

💡 И главное — не бойтесь ОСНО. На больших оборотах это не “сложнее”, а наоборот — честнее и выгоднее.

📍 Вывод: ОСНО выгодна тем, кто вырос. Да, больше отчётности, но и больше инструментов. Здесь бизнес становится не “самозанятым на площадке”, а полноценным игроком рынка, который может управлять налогами, масштабироваться и участвовать в B2B-контрактах.

💬 “ОСНО — это не про налоги. Это про контроль, прозрачность и уважение к цифрам.”

Каждый маркетплейс работает по своей логике: у кого-то комиссии выше, у кого-то реклама съедает половину маржи, а у кого-то — товары требуют НДС просто по категории. Поэтому идеальный налоговый режим зависит не только от оборота, но и от того, на какой площадке вы работаете.

💡 Яндекс Маркет активно сотрудничает с ФНС: все отчёты, возвраты и бонусы передаются автоматически. Здесь “скрыться” невозможно — зато можно выстроить стабильный бизнес.

Что работает:

📦 Рекомендация: УСН — до 20 млн ₽ в год. ОСНО — при росте до 30–50 млн ₽ и закупках с НДС.

💬 “На Маркете проще быть белым — система всё равно покажет вас ФНС.”

💡 Ozon — самый гибкий по форматам: можно быть микропродавцом, можно вырасти в бренд. Но и комиссия выше, и логистика дороже. Поэтому здесь важно учитывать, где у вас съедается маржа.

Что работает:

📊 Пример: продавец электроники с оборотом 25 млн ₽ на ОСНО получает вычеты за рекламу и доставку — реальная нагрузка ~9 %, против 15 % на УСН.

💬 “На Ozon зарабатывает не тот, кто продаёт больше, а тот, кто умеет считать вычеты.”

💡 WB подходит для тех, кто любит “минимум контактов с налоговой”. Площадка не вмешивается в расчёты, но ФНС всё равно видит ваши данные через отчётность банка.

Что работает:

⚠ Особенность WB — бонусы и компенсации. ФНС видит их как доход, и лимит УСН может “сгореть” быстрее.

📦 Пример: продавец детской одежды заработал 20 млн ₽, но вместе с бонусами WB показал 26 млн ₽ — автоматический переход на ОСНО.

💬 “На WB можно случайно стать крупным бизнесом — просто из-за бонусов.”

ПлощадкаРекомендуемый режимКомментарийЯндекс МаркетОСНО при обороте >20 млн ₽возвращается НДС, стабильный отчётOzonАУСН для старта, ОСНО для ростареклама и логистика требуют вычетовWildberriesУСН до 20 млн ₽контроль бонусов, чтобы не сгорел лимит

(в DTF можно оформить как обычный список — таблица не обязательна)

📍 Вывод:

💬 “В 2026-м налоговый режим — это не про законы, а про стратегию: ты выбираешь не ставку, а траекторию роста.”

Да, но с ограничениями. ФНС разрешает переходить на другой режим только с нового календарного года. То есть если вы превысили лимит летом 2026 — ОСНО включится автоматически, а вернуться на УСН можно будет только с января 2027.

📌 Совет: если видите, что лимит вот-вот “горит”, подготовьтесь заранее — настройте цены, учёт и отчётность под ОСНО.

Система просто начнёт считать вас плательщиком НДС. Даже если вы не подали декларацию — налог всё равно начислится, а потом появится штраф за “несвоевременную отчётность”.

💡 Проверяйте личный кабинет ФНС раз в месяц. Если пришло уведомление — считайте, что переход уже случился.

Да. ФНС считает всё, что приходит на ваш расчётный счёт, включая:

⚠ Именно из-за бонусов многие продавцы “случайно” превышают лимит. Проверяйте итоговую сумму по ИНН, а не по отчётам площадки.

Рассматривать нужно суммарно. Лимиты УСН и АУСН считаются по ИНН, а не по площадке. ФНС видит совокупный оборот — если на каждом маркетплейсе по 10 млн ₽, всё равно считается 30 млн ₽ → переход на ОСНО.

Да, но только если НДС удерживает сам маркетплейс. В этом случае вы не становитесь плательщиком налога, а просто участвуете в сделке, где НДС платит агент (например, Яндекс Маркет). Но такие случаи редки и зависят от категории товара.

Нет. АУСН — это режим для одного человека. Если у вас даже один наёмный сотрудник — ФНС автоматически отключит АУСН и переведёт вас на ОСНО.

ФНС считает по дате поступления денег на счёт. Превысили лимит 25 млн ₽ (или 18 млн ₽ для АУСН) — на следующий день режим сменится. Банк и маркетплейс уже передали данные.

📊 Проверить можно в личном кабинете ФНС → “Доходы и режим налогообложения”.

Нет, самозанятые не платят НДС и не подают декларации. Но они не могут продавать через все модели маркетплейсов — например, FBO и B2B требуют ИП или юрлицо.

💬 Правило простое:

Так вы избежите “внезапного” перехода и сохраните маржу.

Технически — да. Многие предприниматели так делают: ведут раздельный учёт, собирают счета-фактуры, чтобы в любой момент перейти без хаоса. Это хорошая практика, особенно если бизнес растёт.

📍 Вывод: ФНС теперь считает всё — и банки, и площадки, и бонусы. Но если действовать с пониманием, режим можно не просто “выбрать”, а использовать стратегически: чтобы платить меньше, а зарабатывать больше.

💬 “В 2026-м налоговый режим — не про отчёты, а про управление прибылью.”

2026 год окончательно превратил маркетплейс-торговлю из “онлайн-хобби” в настоящий бизнес. Теперь налоговая система и площадки работают синхронно — ФНС видит каждый заказ, возврат, бонус и выплату. Никаких “серых зон” больше нет. Только цифры — и решения, основанные на расчётах.

📊 Режим налогообложения больше не выбор бухгалтера — это элемент стратегии, наравне с ассортиментом, логистикой и рекламой.

✅ Считайте выручку по ИНН, а не по площадке. ✅ Следите за лимитами ежемесячно — ФНС делает это в реальном времени. ✅ Если растёте — переходите на ОСНО осознанно, а не по уведомлению. ✅ Используйте вычеты: логистика, реклама, закупки — всё это ваши реальные инструменты снижения налогов. ✅ И главное — не бойтесь бухгалтерии: в 2026 году всё можно автоматизировать.

💡 “Не режим должен подстраиваться под бизнес, а бизнес — под выбранную стратегию.”

УСН, АУСН и ОСНО — это три разных уровня игры. УСН — про стабильность, АУСН — про лёгкость, ОСНО — про рост и управление.

И если раньше смена режима воспринималась как проблема, то теперь это просто следующий этап развития продавца.

📍 Главный вывод: В 2026-м выигрывают не те, кто меньше платит налогов, а те, кто умеет считать. ФНС перестала быть врагом — она просто стала частью экосистемы. А те, кто ведёт учёт грамотно, получают не проверки, а преимущества: прозрачность, доверие, доступ к финансированию и новым рынкам.

💬 “Бухгалтерия — не тормоз бизнеса. Это его навигатор.”