🧾 НДС и маркетплейсы: когда продавцу придётся платить налог, даже если он на УСН — и как сохранить прибыльность

Для тысяч продавцов маркетплейсов 2025 год стал холодным душем. Ещё вчера они спокойно торговали на упрощёнке, не думая о декларациях по НДС и сложной отчётности, а сегодня — внезапно получают уведомления из ФНС:

“Вы превысили лимит УСН. С этого момента вы — плательщик НДС.”

⚠ И дело не только в лимитах. С января 2025 года налоговая система в России перестроена под автоматическую фиксацию оборотов через маркетплейсы. ФНС видит все продажи, возвраты и выплаты — по каждому ИНН, на всех площадках одновременно. И если суммарная выручка превысила порог, переход на общий режим происходит без предупреждения.

💬 Раньше это можно было отложить или “передоговориться” с бухгалтером:

“Подумаем в следующем квартале, пока УСН держится.”

Теперь же — всё решает система. ФНС видит обороты в режиме онлайн, а значит, момент превышения лимита фиксируется автоматически. Никаких запросов, никаких ручных проверок: просто уведомление в личном кабинете — и вы уже плательщик НДС.

Для многих продавцов на Яндекс Маркете, Ozon и Wildberries это стало шоком. Ведь раньше УСН считался самым простым и безопасным режимом: — не нужно разбираться в ставках и вычетах, — не нужно оформлять счёт-фактуры, — всё сводится к оплате 6 % с дохода.

Но в 2025-м эта простота закончилась. Новые лимиты (30 млн ₽, а к 2028 году — всего 20 млн ₽) вынудят десятки тысяч ИП и компаний перейти на ОСНО. А вместе с ней — в мир НДС, деклараций и налогового планирования, о котором большинство продавцов слышало только в теории.

📊 Однако платить НДС — не всегда катастрофа. Если понять, как работает механизм удержания налога через маркетплейсы, можно не только сохранить прибыль, но и превратить новую систему в конкурентное преимущество. Те, кто разберётся в логике налогообложения сейчас, смогут работать легально, сохраняя цены и маржу, даже на общем режиме.

📍В этой статье разберём:

Ещё недавно НДС был чуждым словом для большинства продавцов маркетплейсов. Он ассоциировался с крупным бизнесом, юрлицами, экспортом и “бумажными декларациями”. Для ИП на УСН этот налог существовал где-то в другой реальности — до тех пор, пока государство не решило объединить все торговые данные.

Теперь, с 2025 года, НДС напрямую связан с электронной коммерцией. Маркетплейсы — это не просто площадки, а полноценные налоговые посредники, через которых проходят и фиксируются все налогооблагаемые операции.

Главная причина — новая логика контроля выручки. ФНС теперь видит реальный оборот продавца на всех площадках — и если сумма превышает лимит УСН, система автоматически “переключает” вас на общий режим (ОСНО).

С этого момента вы — плательщик НДС, независимо от того, хотели вы этого или нет, и подали ли заявление о переходе.

📌 Пример:

Лимит УСН (20 млн ₽) превышен — система фиксирует факт и присваивает статус плательщика НДС. Даже если часть выручки была “в пути” или не выведена со счёта, налог всё равно считается начисленным.

Каждая площадка взаимодействует с ФНС по-своему, но общая логика всегда одна — площадка становится посредником между продавцом, покупателем и налоговой.

💡 На практике это значит, что: 1 Маркетплейс принимает оплату от покупателя. 2 Он сам удерживает и перечисляет НДС (если обязанность возникает по закону). 3 Продавец получает сумму уже “за вычетом” налога. 4 ФНС получает отчёт о начисленном и уплаченном НДС — автоматически.

На Яндекс Маркете НДС учитывается по двум сценариям:

💬 В результате получается “гибрид”: продавец вроде бы на УСН, но НДС уже уплачен — площадкой, от имени продавца. Это особенно актуально в категориях электроники, техники и косметики, где почти все сделки облагаются налогом.

Ozon действует по аналогичной схеме, но с большей детализацией. Если продавец на УСН, но продаёт товары в разделах, где Ozon является посредником-налогоплательщиком, он удерживает НДС самостоятельно и отражает это в отчёте “Комиссии и налоги”.

💡 Особенность: Ozon может списывать НДС не только с продажи, но и с логистических услуг — то есть в отчёте у вас появятся “двойные” налоговые удержания: один по продаже, второй по доставке.

Wildberries чаще всего удерживает НДС с комиссий, а не с самой продажи, но при этом передаёт в ФНС полные данные о сделке. Если продавец работает на УСН, но его оборот превышает лимит, WB всё равно передаёт информацию в налоговую — и система автоматически начисляет НДС уже на вашей стороне.

📌 Именно поэтому продавцы WB чаще всего сталкиваются с “внезапными” начислениями налога — ФНС видит выручку, но не знает, что продавец считал себя упрощенцем.

1 Продавцы перестали понимать, кто фактически платит НДС — они или маркетплейс. 2 Отчёты разных площадок расходятся по срокам, и налог может дублироваться в учёте ФНС. 3 Даже если продавец не выставляет счёт-фактуру, ФНС уже видит операцию как налогооблагаемую.

📍Вывод по блоку: НДС теперь встроен в структуру маркетплейсов — независимо от режима налогообложения продавца. Если раньше “упрощёнка без НДС” защищала вас от сложных налогов, то теперь эта защита действует только до тех пор, пока вы укладываетесь в лимит. После превышения налог считается автоматически, а маркетплейс становится техническим агентом, который удерживает и перечисляет его без вашего участия.

До недавнего времени всё было просто: работаешь на упрощёнке — платишь 6 %, никаких деклараций по НДС, никаких счёт-фактур. Но в 2025 году правила изменились.

Теперь лимиты по УСН и АУСН снижаются поэтапно, а ФНС следит за выручкой в реальном времени, получая данные напрямую от маркетплейсов. И если вы перешли порог, налоговая просто переключает вас на общий режим — без предупреждения.

Начиная с 2025 года, максимальные обороты для УСН постепенно сокращаются:

Для АУСН лимиты ещё ниже — 20 → 18 → 15 млн ₽. То есть продавец, который делает хотя бы 2 млн ₽ в месяц, уже рискует вылететь из упрощёнки в течение года.

ФНС больше не ждёт деклараций — она просто смотрит цифры, которые ежедневно присылают маркетплейсы, банки и кассы. Как только ваш оборот по ИНН превысил лимит, в системе фиксируется “событие превышения”.

После этого статус меняется автоматически. С этого дня вы:

💬 Уведомление приходит прямо в личный кабинет ФНС — без звонков и писем:

“Согласно данным маркетплейсов и платёжных систем, ваш оборот превысил лимит УСН. Применяется общий режим налогообложения.”

Иванов, ИП на УСН 6 %. Продаёт товары на Ozon и Яндекс Маркете. На Ozon — 12 млн ₽, на Маркете — 10 млн ₽. Совокупно 22 млн ₽ — лимит 20 млн превышен. С даты превышения (допустим, 15 сентября) все продажи облагаются НДС 20 %.

Другой пример. Продавец делает около 1,8 млн ₽ в месяц и думает, что укладывается. Но вместе с бонусами и логистическими компенсациями фактическая выручка — 2,1 млн ₽. На десятом месяце года лимит в 20 млн ₽ превышен — и система включает НДС автоматически.

Даже если вы не превысили лимит, это не значит, что НДС к вам не применим. Маркетплейсы работают по комиссионной схеме, и часто именно они удерживают налог за вас.

Например: вы на УСН, продаёте электронику. Маркетплейс оформляет сделку от своего имени и перечисляет вам выплату. Для ФНС НДС уже включён в цену — значит, налог фактически уплачен.

📍 Итог: Переход с УСН на ОСНО теперь происходит не по решению бухгалтера, а автоматически. Если вы превысили лимит — налоговая знает об этом ещё до вас. Поэтому единственный способ удержаться — вести точный учёт, планировать рост и не надеяться, что “пронесёт”.

Для большинства продавцов новость о том, что НДС теперь “появился сам собой”, стала сюрпризом. Но если копнуть глубже, окажется: ничего мистического — просто маркетплейсы начали выполнять роль налоговых агентов. Они больше не просто платёжные посредники, а полноценные участники фискальной системы.

Когда покупатель оплачивает заказ, деньги сначала поступают на расчётный счёт маркетплейса. Далее площадка: 1 удерживает свою комиссию, 2 рассчитывает налог (если операция облагается НДС), 3 перечисляет сумму продавцу уже “чистыми”, 4 отправляет отчёт об удержанном налоге в ФНС.

📩 Всё это происходит автоматически, без участия продавца. По сути, НДС взимается “на лету”, ещё до того, как вы увидели деньги на балансе.

На Яндекс Маркете механизм выглядит так:

💬 То есть даже если вы сами не плательщик НДС, покупатель всё равно видит цену “с налогом”, а площадка уплачивает его за вас.

📌 Пример: Телевизор стоит 30 000 ₽. В этой цене заложен НДС 20 % — 5 000 ₽. Вы получаете выплату 25 000 ₽, а Маркет перечисляет 5 000 ₽ в бюджет от своего имени.

Ozon действует схожим образом, но делает это более детально: он удерживает НДС не только с продаж, но и с отдельных услуг — логистики, хранения и даже рекламы.

💡 Пример: Вы продали товар на 10 000 ₽. Комиссия Ozon — 10 % (1 000 ₽). Из них 200 ₽ — НДС. Площадка удержит 1 200 ₽ и перечислит 8 800 ₽ вам, а налог — в бюджет.

Ozon отражает удержанный налог в отчётах “Комиссии и налоги”. Если вы работаете на УСН, вам важно помнить: эти удержания уже являются налогом, который ФНС видит как уплаченный, и повторно начислять его не нужно.

Wildberries удерживает НДС чуть иначе — он чаще всего вшит в комиссию. Например, если WB берёт с вас 15 % комиссии, то в ней уже содержится 20 % НДС. Площадка выделяет этот налог из общей комиссии и перечисляет в бюджет.

📦 В итоге продавец получает меньше, чем ожидал, но формально налог уже заплачен. Это особенно важно учитывать при расчёте маржи — иначе можно случайно “съесть” прибыль, полагая, что налогов нет.

Каждая площадка передаёт в налоговую одинаковый набор данных:

📡 Для ФНС это выглядит так:

“10 марта 2025 — продажа через Яндекс Маркет — НДС 20 %, сумма удержания 1 860 ₽.”

То есть даже если вы не подали декларацию, налоговая уже знает, сколько было начислено.

Некоторые продавцы замечают, что налог будто бы списывается дважды — и в отчёте маркетплейса, и в учётной системе. Это случается, когда бухгалтерия не синхронизирована с новой моделью, и НДС учитывается повторно.

💡 Решение простое: проверяйте, чтобы НДС, удержанный площадкой, не попадал снова в ваши расчёты, иначе вы переплачиваете. Если используете “1С” или “МойСклад”, обязательно настройте раздельный учёт комиссий и налогов.

Маркетплейсы стали своеобразными “налоговыми фильтрами”. Они принимают деньги, выделяют НДС, перечисляют его государству и только потом платят продавцу. Для ФНС — это идеальный механизм: прозрачный, быстрый, без ошибок.

Для продавцов — новый уровень дисциплины. Теперь важно понимать, в какой момент налог уже уплачен, чтобы не задвоить его в своей отчётности и не потерять прибыль.

Первое, что думает каждый продавец, узнав, что теперь он плательщик НДС:

“Всё, минус прибыль. 20 % сверху не потяну.”

Но на практике всё не так драматично. НДС — это не налог на бизнес, а налог на добавленную стоимость. То есть платить его “из своего кармана” нужно только тогда, если вы неправильно выстроили ценообразование и учёт.

Налог включается в цену, которую видит покупатель. Вы не “теряете” эти 20 %, вы просто обязаны их выделить и передать государству. Главное — чтобы изначальная цена учитывала этот налог, а не добавлялась к ней постфактум.

📦 Например: Если товар стоит 1 200 ₽ “с НДС”, значит, ваша фактическая цена — 1 000 ₽, а 200 ₽ — это налог, который вы просто пересылаете в бюджет.

1 Определите долю налога в ваших категориях. Для большинства товаров — 20 %, но для отдельных категорий (детские, книги, продукты) — 10 % или 0 %.

2 Скорректируйте розничные цены. Поднимайте стоимость постепенно, не сразу на весь процент. Иногда достаточно 5–7 %, чтобы компенсировать вычет и сохранить конкурентоспособность.

3 Анализируйте цену “в корзине”. На маркетплейсах покупатель не всегда видит разницу между “с НДС” и “без”. Главное — итоговая сумма и привлекательная карточка товара.

4 Используйте вычеты. Теперь вы можете возмещать НДС с закупок, логистики и рекламы. Это то, что раньше было недоступно на УСН.

Переход на ОСНО открывает инструмент, которым раньше многие пренебрегали — налоговый вычет по НДС. Если вы закупаете товары у поставщиков с НДС, эту сумму можно зачесть против налога, начисленного на ваши продажи.

📌 Пример: Вы купили товар за 100 000 ₽ (включая 20 000 ₽ НДС). Продали его на 150 000 ₽ (включая 25 000 ₽ НДС). В бюджет нужно заплатить не 25 000 ₽, а только разницу — 5 000 ₽.

💬 Таким образом, если работать грамотно, НДС можно превратить из проблемы в инструмент снижения налоговой нагрузки.

После перехода на ОСНО у вас появляется смысл:

Каждый такой документ уменьшает ваш итоговый налог. Да, отчётности станет больше, но при хорошей организации бизнеса — вы даже выиграете по марже.

Переход на НДС без автоматизации — верный путь к хаосу. Используйте сервисы, которые интегрируются с маркетплейсами и ФНС:

💡 Эти инструменты уже умеют выделять НДС в операциях и формировать отчёты для ФНС. Вы просто сверяете и отправляете — без ручного подсчёта.

Некоторые продавцы используют переход на ОСНО как точку перезапуска:

💬 В итоге НДС перестаёт быть “налогом на беду” — это просто ещё один элемент бизнес-модели.

📍 Вывод: НДС — не приговор. Это новая система координат, в которой выигрывают те, кто умеет считать и планировать. Пересчитайте цены, автоматизируйте учёт, используйте вычеты — и переход на НДС может стать для вашего магазина не минусом, а новой ступенью роста.

Переход на общий режим и расчёт НДС — не катастрофа, но именно здесь большинство продавцов теряет деньги не из-за налогов, а из-за непонимания механики. Вот самые частые ошибки, которые уже массово фиксируют бухгалтеры маркетплейсов и консультанты ФНС.

Классика 2025 года. ФНС теперь не спрашивает — просто видит, что лимит превышен, и “включает” вам НДС. Многие продавцы узнают об этом через месяц-два, когда приходит уведомление:

«Вы не подали декларацию по НДС за I квартал».

💡 Что делать: раз в месяц проверяйте обороты по всем площадкам (по ИНН!), а также уведомления в личном кабинете ФНС. Если лимит близок к 20 млн ₽ — готовьтесь заранее.

Это частично правда — но только если площадка выступает комиссионером. В остальных случаях вы — самостоятельный плательщик. Маркетплейс может перечислить НДС “в счёт продаж”, но декларацию подаёте именно вы.

📦 Ошибка: продавец считает, что раз в отчёте Маркета есть строка “НДС удержан”, значит, всё закрыто. ФНС же ждёт от вас декларацию. И если её нет — начислит штраф за несвоевременную подачу (5 % от суммы налога за каждый месяц).

К сожалению, уже касается. Часть сделок на маркетплейсах облагается НДС даже у упрощенцев — если площадка продаёт товар от своего имени. Формально вы “не плательщик”, но налог всё равно взимается и отражается в отчётах.

💬 Вывод: проверяйте, в какой модели вы работаете — FBO, FBS или DBS. В некоторых из них маркетплейс автоматически становится налоговым агентом, и НДС возникает независимо от вашего режима.

Одна из самых болезненных ошибок. Продавец перешёл на ОСНО, но продолжил продавать по старым ценам — без учёта НДС. В результате — минус 15–20 % прибыли, а иногда и убыток.

💡 Решение: пересмотрите цены сразу, как только получаете уведомление от ФНС. Лучше потерять часть трафика, чем работать в минус.

Маркетплейс удерживает НДС и перечисляет в бюджет, а бухгалтерия повторно считает его в декларации. В итоге — “двойной” налог, который съедает маржу.

📊 Как избежать: проверьте, чтобы в вашей системе учёта НДС, удержанный площадкой, отражался как уплаченный через налогового агента. Не включайте его снова в расчёты.

НДС страшен только для тех, кто его не возвращает. Если вы закупаете товар с НДС, можете зачесть эту сумму против начисленного налога. Но многие продавцы не собирают документы и не запрашивают счета-фактуры.

💬 Пример: купили товар за 100 000 ₽ с НДС, продали за 120 000 ₽, без вычетов заплатите 20 000 ₽, с вычетом — всего 4 000 ₽. Разница — ваша прибыль.

На ОСНО придётся разделять доходы и расходы по ставкам (0 %, 10 %, 20 %). Без этого декларация не примется. Маркетплейсы уже делают это автоматически, но если у вас есть другие каналы продаж — данные нужно сводить вручную.

⚙ Совет: используйте “1С:Маркетплейсы” или “Контур.Бухгалтерию”, там уже встроена классификация по ставкам.

После перехода на ОСНО у вас меняется налоговый статус. Если вы продолжаете выставлять счета “без НДС”, а на деле уже его платите — банк может заподозрить ошибку и заблокировать операцию.

💡 Совет: обновите реквизиты, счета и шаблоны документов. Везде должна стоять пометка “с НДС” и ставка налога.

📍 Вывод: Больше всего теряют не те, кто платит НДС, а те, кто делает это неправильно. Переход на общий режим — не конец, а тест на финансовую грамотность. Понимайте, как работают площадки, проверяйте отчёты, не бойтесь вычетов — и налоговая реформа станет не проблемой, а ступенью к системному бизнесу.

Реформа налогообложения 2025 года — это не просто изменение лимитов или очередная бюрократическая мера. Это переход на новую цифровую модель экономики, где все участники рынка — от государства до маркетплейсов — соединены в единую систему.

ФНС больше не “ищет” ваши продажи — она уже их видит. Маркетплейсы стали фискальными агентами, банки — источником верификации, а ИП и самозанятые — полноправными участниками прозрачного оборота.

Теперь не существует “серой зоны”, где можно продавать “на глазок”. Каждая транзакция — от телевизора на Яндекс Маркете до кроссовок на Ozon — отражается в ФНС в тот же день.

📊 Продавец, который раньше мог позволить себе “упрощёнку и блокнот”, теперь должен мыслить как предприниматель с управленческой отчётностью.

⚙ НДС, вычеты, ставки, декларации — всё это становится частью нормального процесса, а не кошмаром бухгалтера.

💼 И те, кто вовремя перестроится, получат не только спокойствие, но и конкурентное преимущество:

✅ Проверяйте лимиты ежемесячно — не по площадке, а по ИНН. ✅ Настройте автоматическую сверку с отчётами ФНС. ✅ Пересчитайте цены с учётом налогов, чтобы не потерять маржу. ✅ Собирайте документы с НДС по закупкам — теперь они могут вернуть вам деньги. ✅ Не бойтесь ОСНО: это не “наказание”, а взрослая версия бизнеса.

Продажа на маркетплейсах в 2025 году перестала быть “подработкой”. Теперь это полноценный бизнес, где контроль, прозрачность и планирование решают больше, чем скидки и карточки товара.

💬 “Кто считает — тот зарабатывает. Кто прячет — теряет.”

Именно так можно описать новую эпоху e-commerce. Если раньше главной задачей было продать, то теперь — управлять цифрами, понимая, что каждый заказ отражается в налоговой системе страны.

📍 Главный вывод: НДС — не враг продавца, а лакмус его зрелости. ФНС и маркетплейсы лишь выровняли правила игры. И если ваш бизнес прозрачен, учёт автоматизирован, а стратегия продумана — реформа 2025 года станет не ударом, а точкой роста.