Регистрация компании в ОАЭ: направления, налоги, отчетность и резидентская виза

Эмираты остаются одной из самых престижных юрисдикций для старта — и одной из самых востребованных у предпринимателей из России.

Причина в сочетании условий, которое сложно найти в другом месте: корпоративный налог 9% с нулевой ставкой до порога прибыли, отсутствие налога на дивиденды и валютного контроля, доступ к международным банкам и возможность получить резидентскую визу через собственный бизнес.

При этом открытие бизнеса в ОАЭ требует больше подготовки, чем кажется на старте. Нерезиденту доступны три формы компании: Mainland, Free Zone и офшорная структура. Последняя подходит для владения активами и холдинговых задач, но вести операционную деятельность внутри страны и получать резидентскую визу через нее нельзя, поэтому регистрация офшорной компании в ОАЭ решает узкий круг задач. Основной выбор стоит между материковой компанией и фризоной, и от него зависит, с каким рынком вы сможете работать.

В статье разберем преимущества юрисдикции, популярные направления бизнеса, частые ошибки при запуске, налоговую систему, требования к отчетности и порядок получения резидентской визы.

Начнем с того, ради чего предприниматели выбирают эту юрисдикцию.

Налоговая система. Корпоративный налог введен с 1 июня 2023 года и составляет 9%, но применяется только к прибыли свыше 375 000 дирхамов (примерно $100 000) в год — до этого порога действует ставка 0%. Компании во фризонах при соблюдении требований могут сохранять нулевую ставку и после порога. Налога на доходы физических лиц в стране нет, сборы на дивиденды, проценты и прирост капитала не взимаются.

100% иностранное владение. И во фризонах, и на материке возможно полное владение бизнесом без местного партнера. Прежнее требование о 51% доле эмиратского партнера для большинства видов деятельности заменено моделью Local Service Agent.

Отсутствие валютного контроля. Расчеты в иностранной валюте разрешены, переводы в ОАЭ и из страны не ограничиваются.

Соглашения об избежании двойного налогообложения. ОАЭ заключили их более чем со 140 странами, включая Россию. Соглашения охватывают дивиденды, проценты, роялти, зарплаты и прибыль от предпринимательской деятельности.

Доступ к банковской инфраструктуре. После регистрации доступны корпоративные счета в местных банках и в международных онлайн-банках, а также подключение платежных систем.

Резидентство через бизнес. Регистрация компании в Эмиратах дает основание для резидентской визы и Emirates ID — для владельца, сотрудников и членов семьи.

Международная репутация. ОАЭ не считаются офшорной юрисдикцией и интегрированы в мировую финансовую систему, что упрощает работу с зарубежными партнерами и банками. Поэтому регистрация компаний в Эмиратах чаще воспринимается контрагентами как признак прозрачной структуры.

Выбор ниши напрямую связан с формой компании, поэтому направления удобно разделить на две группы. От ниши зависит и то, где выгоднее открыть фирму в ОАЭ: часть фризон ориентирована на конкретные отрасли, поэтому подбирать зону логично под вид деятельности. Подробный разбор ниш мы собрали в отдельной статье о том, какой бизнес открыть в ОАЭ.

IT, финтех и цифровые услуги. Сектор поддерживается на государственном уровне, для технологических проектов работают профильные фризоны с подходящими типами лицензий. Здесь базируются команды разработки, SaaS-проекты, веб-студии и специалисты по кибербезопасности.

E-commerce. Эмираты остаются крупным центром международной торговли с развитой логистикой. Формат подходит интернет-магазинам, торговым площадкам и дропшиппинг-проектам.

Консалтинг и маркетинг. Финансовое и юридическое сопровождение, бизнес-консалтинг, digital-агентства, PR. Направление не требует крупных стартовых вложений и хорошо ложится на формат Free Zone.

Логистика и внешняя торговля. Расположение страны дает доступ к рынкам Ближнего Востока, Азии и Африки. Компании занимаются импортом и экспортом, складским хранением и перевозками между регионами.

Образование и онлайн-курсы. Языковые центры, EdTech-платформы, образовательные проекты с аудиторией за пределами ОАЭ.

Недвижимость и туризм. Агентства по аренде и продаже, туроператоры, сервисы аренды вилл и яхт. Деятельность в сфере недвижимости требует отдельного лицензирования.

Организация мероприятий. Корпоративные события, выставки, конференции и фестивали — сектор с устойчивым спросом, связанным с деловой активностью в регионе.

Сфера услуг. Салоны красоты, клининг, ремонт, доставка, аренда автомобилей. Формат рассчитан на резидентов и требует материковой компании.

Пищевое производство и общественное питание. Кофейни, пекарни, рестораны, розничная торговля продуктами. Направление предполагает офлайн-точку, дополнительные разрешения и самые высокие стартовые вложения из перечисленных.

Разницу между двумя вариантами мы подробно разбирали в материале Mainland или Free Zone.

Регистрация бизнеса в ОАЭ проходит по понятной процедуре, но большинство проблем возникает не на самой подаче документов. Собрали частые ошибки предпринимателей и разберем этапы, где риск выше всего.

Отсутствие четких целей. Выбрать страну из-за ее преимуществ недостаточно. Без понимания аудитории, целевых рынков и формата работы предприниматель рискует оказаться в ситуации, когда приходится менять лицензию, структуру компании или юрисдикцию.

Ошибка при выборе типа юрлица. Фризоны привлекают простотой и стоимостью регистрации, но ориентироваться только на это не стоит. Ограничение по работе с внутренним рынком и более сложные отношения с частью банков могут оказаться критичными — лучше оценить это до подачи документов.

Ошибка при выборе лицензии. Компания вправе работать только в тех сферах, которые указаны в ее лицензии. Продажа товаров или услуг за ее пределами — нарушение законодательства, которое приводит к штрафам, отказам в открытии счета и расходам на переоформление.

Недооценка расходов. Стоимость регистрации компании в ОАЭ — лишь часть бюджета, и многие считают только ее. Добавляются получение и продление лицензии, юридический адрес, виза и Emirates ID, бухгалтерия и аудит. Виртуальный офис в Дубае обходится примерно в 400–2000 AED в месяц, аренда физического помещения — от 20 000 AED и выше. Продление визы и Emirates ID составляет около 3500–7000 AED в год.

Игнорирование ESR. Economic Substance Regulations требуют реального присутствия компании в стране: офиса, персонала, активов и управления с территории ОАЭ. Правила распространяются не на всех, но там, где применяются, их нарушение ведет к штрафам. Для фризон это еще и условие сохранения нулевой ставки.

Игнорирование комплаенса. Банки и регуляторы внимательно проверяют структуру компании, владельцев и источники дохода. Несоответствия в документах или непрозрачная бизнес-модель приводят к отказам в открытии счета и повышенному вниманию регуляторов.

Неподходящий банковский счет. Выбор банка и валюты определяет, насколько удобно вести расчеты. Компании, ориентированной на внутренний рынок, логичнее открывать счет в дирхамах в местном банке. Для онлайн-бизнеса с расчетами в долларах и евро подойдут международные онлайн-банки — например, Payoneer. О том, как проходит открытие корпоративного счета в ОАЭ, у нас есть отдельный разбор.

Отсутствие сопровождения после регистрации. Корректное открытие компании — только первый этап. Продление лицензии, бухгалтерский учет и отчетность требуют внимания постоянно, иначе бизнес рискует штрафами и приостановкой лицензии.

Отдельное направление для тех, кто продает физические товары, — торговля на местных площадках. Основные игроки рынка Эмиратов — Noon и Amazon.ae, и требования к продавцам у них почти совпадают.

Первое, что понадобится, — действующая Commercial Registration, она же Trade License. Без нее ни одна площадка не одобрит регистрацию продавца, поэтому оформление лицензии стоит ставить первым пунктом плана. Дополнительно нужны удостоверение личности владельца или представителя компании — загранпаспорт либо Emirates ID, рабочие email и телефон, а также банковский счет для получения выплат. Если оборот превышает установленный порог, потребуется налоговый номер TRN; для иностранных продавцов со складом в ОАЭ он нужен независимо от оборота.

Форма компании здесь имеет значение. Продажи на Noon и Amazon.ae ориентированы на покупателей внутри страны, а не на экспорт, поэтому для прямой розничной торговли подходит Mainland: такая компания продает в ОАЭ без территориальных ограничений. Часть лицензий Free Zone по умолчанию рассчитана на деятельность за пределами материковой части и для прямых продаж внутри страны может потребовать дополнительного согласования. У материковой компании есть и практический плюс — удобнее приезжать и решать вопросы с площадками офлайн.

Налоговая нагрузка зависит от типа компании и вида деятельности.

Корпоративный налог. Действует с 1 июня 2023 года: 0% на прибыль до 375 000 AED в год, 9% на сумму сверх этого порога. Для международных корпораций с глобальной выручкой свыше €750 млн в рамках OECD Pillar Two применяется ставка 15%. Декларация подается раз в год — в течение 9 месяцев после завершения отчетного периода.

НДС (VAT). Введен в 2018 году, базовая ставка — 5%. Для отдельных категорий действует нулевая ставка: экспорт, медицина, образование, трансграничные перевозки. Регистрация плательщиком обязательна при годовом обороте свыше 375 000 AED, добровольная возможна с 187 500 AED. Добровольная регистрация дает право вернуть или зачесть переплату, но обязывает вести учет операций и подавать декларации.

Нулевая ставка для фризон. Компания в свободной экономической зоне может сохранять 0% по корпоративному налогу при соблюдении нескольких условий: деятельность ведется внутри фризоны или за пределами ОАЭ, соблюдаются требования ESR по экономическому присутствию, вовремя подается отчетность. Как только компания начинает работать на материковой части страны, льгота теряется и доход облагается по базовой ставке 9%.

Что не облагается. В ОАЭ нет налога на доходы физических лиц, а также сборов на дивиденды, проценты и прирост капитала. Это позволяет распределять прибыль без дополнительных отчислений.

Отдельно стоит учитывать соглашение об избежании двойного налогообложения между ОАЭ и Россией — оно определяет, в какой стране и с какого вида дохода возникает налоговая обязанность.

Сдавать финансовую отчетность обязаны все юридические лица, включая компании с нулевым оборотом. Отсутствие деятельности от этой обязанности не освобождает.

Основной документ — годовой отчет. В него входят бухгалтерский баланс, отчеты о прибылях и убытках, движении денежных средств и акционерном капитале. Оформление выполняется по международным стандартам IFRS, подача в большинстве зон проходит онлайн.

Кто принимает документы, зависит от формы компании. Mainland-компании работают с Министерством экономики ОАЭ и Федеральной налоговой службой. Бизнес во фризоне подает документы в администрацию своей зоны, причем в ряде зон — DMCC, IFZA, RAKEZ, Meydan — отчетность совмещается с обязательным аудитом.

Помимо годового отчета могут потребоваться отчет совета директоров, управленческий отчет, аудиторское заключение и отчет о корпоративном управлении. К пакету прилагаются банковские выписки, договоры, подтверждения активов и первичная документация. Хранить все это нужно не менее пяти лет, документы готовятся на английском языке.

Срок сдачи — 9 месяцев после завершения финансового года, для отдельных фризон сроки могут отличаться. За нарушение сроков подачи предусмотрен штраф от 10 000 до 50 000 AED, за нарушение правил хранения бухгалтерии — от 20 000 до 100 000 AED. Более серьезное последствие — приостановка лицензии, без которой компания не может вести коммерческую деятельность.

Резидентская виза ОАЭ дает право жить, работать, учиться, пользоваться банковскими услугами и вести бизнес в стране. Она многократно продлевается, а вместе с ней оформляется Emirates ID — удостоверение личности резидента.

При регистрации компании предприниматель получает визу сроком на 2–3 года с возможностью продления. Для оформления нужны действующая торговая лицензия, регистрационные документы компании и подтверждение адреса. Требований к минимальному объему инвестиций для стандартной визы нет — значение имеет наличие действующей компании.

Golden Visa на 10 лет оформляется при инвестиции от 2 млн дирхамов в уставный капитал новой или действующей компании. Инвестиции подтверждаются письмом из банка или от аудитора. Этот формат подходит тем, кто планирует долгосрочное присутствие в стране.

По срокам: самостоятельное оформление обычно занимает от 2 до 4 месяцев и связано с визитами по инстанциям и непредсказуемыми задержками. С сопровождением процесс проходит примерно за 4 недели.

Важный момент для планирования: большую часть процедур можно пройти дистанционно, но для медосмотра, биометрии и получения Emirates ID потребуется личный визит в страну. Если за регистрацией компании следует переезд в ОАЭ, эти этапы логично совместить с поиском жилья. Личное присутствие также понадобится при открытии счета в местном банке.

Регистрация компаний в Дубае и других эмиратах — одно из основных направлений работы Easy Payments. Мы берем на себя весь процесс: от выбора формы компании до запуска расчетов.

Что входит в услугу:

После регистрации доступны отдельные направления: открытие корпоративного счета в банке ОАЭ или в международном онлайн-банке, оформление резидентских виз и Emirates ID для собственников, сотрудников и членов семьи, подключение платежных систем, бухгалтерское и налоговое сопровождение, подача отчетности и регистрация VAT.

Эмираты подходят предпринимателям, которым нужна юрисдикция с прозрачной налоговой системой, доступом к международным рынкам и возможностью получить резидентство через собственный бизнес. Направлений здесь много — от IT и консалтинга до розницы и общественного питания, поэтому регистрация фирмы в ОАЭ подходит проектам разного масштаба.

Ключевое решение принимается до подачи документов: важно определить, с каким рынком вы сможете работать, какую ставку будете платить и какие расходы понесете ежегодно. Специалисты Easy Payments подбирают юрисдикцию и лицензию под конкретную бизнес-модель, регистрируют компанию и помогают открыть счет.

Спасибо, что прочитали нашу статью. Команда Easy Payments напоминает, что мы всегда готовы помочь вам:

— открыть компанию в Великобритании, США, Гонконге, ОАЭ, Китае, Сербии, Грузии;

— зарегистрировать бизнес-счет в традиционных зарубежных банках и онлайн-банках Payoneer и Wise;

— получить аккаунт в международных платежных системах Stripe, PayPal и других;

— оформить зарубежную карту VISA или MasterCard в банках СНГ и Турции.

Пожалуйста, порадуйте нас своим лайком и подпишитесь на обновления, чтобы не пропустить следующую статью.